职业年金和养老保险的区别(职业年金是社保局统一管理吗)
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2023-12-03
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1. 职业年金和养老保险的区别,职业年金是社保局统一管理吗?
企业年金和职业年金是社保局统一管理吗?企业年金办法是由人力资源社会保障部以人力资源社会保障令的方式发布的;职业年金是以国务院办公厅文件的方式发布的,可见企业年金和职业年金虽然都是补充养老保险的一种方式,但二者的性质是完全不同的,所以管理的方式也是有差异的。
按照企业年金办法的规定,企业年金属于企业职工的补充养老保险制度,是由企业根据自己的经营情况自主决定是否缴纳企业年金,也就是自愿性的,而不是强制性的。企业年金的管理是按照企业制定的年金方案来决定管理方式,但是企业年金方案需要报当地人力资源部门备案和审核,也就是人力资源部门还是企业年金的主管部门。
企业年金一般是采用企业自主管理的方式,在企业内部最高的管理机构就是企业成立的企业年金理事会,企业年金理事会虽然是企业年金的最高管理机构,但是企业年金的具体运营,账户管理是是由企业年金理事会委托的专业机构对企业年金基金进行管理和投资运营。
按照企业年金办法的规定,企业职工个人缴纳部分全部计入职工的个人账户,单位缴费部分按照企业年金方案确定的比例,部分计入职工账户或是全部计入职工账户,参加企业年金的职工,在退休后除了领取基本养老金以外,还可以根据企业年金方案的规定,按月或是一次性领取企业年金,享受补充养老金的待遇。
职业年金按照职业年金办法的规定,是由单位和职工个人按比例缴费,职业年金的规定是比较明确的,单位缴费和职工个人缴费全部是采用个人账户的方式进行管理,这点和企业年金是完全不同的。职业年金的管理,按照职业年金办法第十二条的规定,是由各级社会保险经办机构负责管理。但是对于职业年金基金运营应当委托具有资格的投资运营机构作为投资管理人,负责职业年金基金的投资运营;应当选择具有资格的商业银行作为托管人,负责托管职业年金基金。
不管是企业年金还是职业年金,都是像养老保险那样是采用基金式的管理方式,即企业年金有企业年金基金,职业年金有职业年金基金,企业年金的最高管理机构是企业年金基金理事会,职业年金基金则是有各级社会保险部门负责,然后都是采取委托具有资格的投资运营机构作为投资人负责基金投资运营。
企业职工原来缴纳企业年金的人员,离职以后如果新的用人单位缴纳了企业年金,其企业年金个人账户可以转到新的用人单位,如果新餐位是机关事业单位的,可以转到机关事业单位的职业年金账户,如果新单位没有缴纳企业年金的,企业年金个人账户保留在原单位企业年金理事会或是受托及机构,今后按照有关规定享受企业年金待遇。
机关事业单位工作人员如果属于工作调动的,职业年金账户随同转移调入单位,到企业工作的如果企业缴纳了企业年金的,可转入企业年金账户,企业没有缴纳企业年金的,个人账户保持在原单位的职业年金账户,今后办理退休时,由于原职业年金基金或是受托机构计发职业年金。
综上所述,企业年金和职业年金的主管部门都是当地社保部门,但是企业年金社保部门只是审查备案企业年金方案,并不具体负责企业年金的管理工作,具体管理工作是由企业年金理事会或是受托机构负责;职业年金是由社保部门管理,并委托有资质的投资机构负责投资运营,具体管理工作是职业年金基金会。
2. 职业年金是什么比例?
机关事业单位按现行政策规定,为其单位干部职工缴纳职业年金,作为社会养老保险的补充保险,待职工退休后按规定领取。
缴纳职工年金是按职工工资总额为基数个人缴纳4%,单位缴纳8%共12%计入职工职业年金账户。
3. 什么人退休可拿职业年金?
事业、公务员退休在退休前,工作单位建立有年金计划,并且参与的退休人员,才有职业年金可领取。
职业年金是事业或公务员单位和职工联合出资,成立一个年金计划,由专业机构负责管理,再退休后,按月、年领取,是对社保养老金的一个补充。个人不能参加企业或职业年金,只能参加商业养老保险。
4. 职业年金是怎么回事?
职业年金可是个稀罕物啊,职业年金是针对公务员、事业单位等人员才有的,主要目的是为了补充养老金,提升退休人员的养老水平的。
职业年金交纳职业年金交纳一般不得超过单位工资总成本的12%,其中个人交纳4%的部分是享受免税政策的,剩余的部分由单位交纳,单位交纳不超过单位总工资的8%。
职业年金无论是个人交纳部分还是单位交纳部分,单位和个人交费基数与机关事业单位工作人员交费基数一致且单位和个人交费直接进入本人职业年金个人账户。
这个和企业年金还是有一定的区别的,企业年金单位交纳部分需要一定年限之后才可以全部进入个人账户。
职业年金领取职业年金在交纳期间不可以领取,只有等到退休之后,办理完退休手续之后可以开始领取,一般领取是按照退休年龄计算的。
计算公式如下:
职业年金账户里面累计的总金额 / 退休年龄指数
退休年龄指数:50岁退休指数为195,55岁退休指数为170,60岁退休指数为139。
如果出境,可以一次性将职业年金账户里面所有的钱都取出来带走。
退休之后,按月领取,也可以取出一部分购买商业养老保险,依据契约领取并享有继承权。
如果在身故的时候账户里面的钱还没有领完,可以作为遗产继承,由遗产继承人继承。
题外话职业年金保险是非常好的福利待遇,相对于企业年金来说,职业年金的稳定性更好,普及性更强,只要是公职人员和事业单位有编制的都是直接就给上了。
企业年金现在在我们的企业之间推行的进度非常缓慢,大约不到10%的企业为员工购买了企业年金,毕竟这是一笔不小的成本,对于企业来说能省就省了,除非未来实行强制执行。
5. 社保退休金是不是与职业年金一起发放?
职业年金是可以和养老金一起领的,可以说职业年金是继养老保险制度后,对养老保险金的一种补充制度。职工退休后可以一次性购买商业养老保险产品,然后按保险约定按月领取待遇。也可以在退休后选择按退休时对应的计发月数计发,发完为止。
法律依据:《中华人民共和国社会保险法》 第十六条 参加基本养老保险的个人,达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的,按月领取基本养老金。
参加基本养老保险的个人,达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的,可以缴费至满十五年,按月领取基本养老金;也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险,按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。
6. 职业年金有哪些作用?
职业年金是一种补充养老保障制度,既不是社会保险,也不是商业保险,而是一项单位福利制度,是事业单位及其职工依据自身经济状况建立的保障制度,事业单位及其职工承担因实施职业年金计划所产生的所有风险。
机关事业单位自2014年10月1日起开始实施职业年金制度,《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》文件于2015年4月6日正式发布。
职业年金有两种基本模式:待遇确定和缴费确定,即DB和DC两种模式,国家公职人员实行的是DB模式,企业的补充保险是企业年金,主要由一开始的DB模式逐步转变为DC模式.
职业年金按资金的筹集方式有三种:现收现付型、基金积累型、部分积累型。公职人员养老保险一般实行的是现收现付型,企业职工养老保险主要实行的是资金的完全积累型,有部分国家实行的是部分积累型。
职业年金计划的基本特点是:
(1)大多数国家的职业年金计划是自愿性的;
(2)缴费由雇主和雇员共同承担;
(3)基金能够进行市场化运营;
(4)职业年金计划的缴费和运营享受国家的免税优惠政策。
职业年金的功能和企业年金基本一致,主要有:
补充养老。职业年金是职工工资的延期支付,这种延期支付的目的是为未来的退休养老做准备,以避免基本养老保险不足时所带来的生活水平的下降,职业年金从这个意义上讲是作为一种补充养老保险。从这个基本功能,我们还可以引申出职业年金具有缓解国家财政压力的作用。所以,职业年金是基本养老保险的补充,对降低基本养老保险替代率,缓解财政压力起着很重要的作用。
福利激励。职业年金的实质是将职工现期的一部分工资转移到退休后,对于事业单位来说,如果将其作为人力资源管理的一个手段或工具,方案,就可以给予职工薪酬福利方面的激励,提高职工工作效率和积极性,稳定单位劳动力队伍,另一方面也可以用来吸引和留住一些优秀管理和技术人才,提高单位的综合实力。合理避税。从企业年金的发展历史看,世界各国都给予企业年金一定的税收优惠。虽然在我国现行的税收法律制度中,对企业年金有一定的税收优惠,但对职业年金的税收优惠还没有明确规定,但是从政策导向的预期来看,未来政府对实施职业年金的单位缴费、个人缴费以及职业年金基金的投资受益均给予税收优惠是一个必然的趋势。
资源配置。职业年金资产一般会以基金方式进入金融资本市场,通过从分散的个体提供汇聚基金,实现跨越时间、空间和产业提供经济资源转移。提供这种转移,个人可以在生命周期使资源分布最优化,同时,资源也可以被最优地配置到最有效率的用途上去。企业年金基金是许多国家长期资本的一个主要来源,基金的投资相对自由,能够产生更高的收益,优化资金的配置,职业年金计划形成的基金也同样具备这一功能。
与个人账户养老金计划相比,也有其缺点存在:制度透明度较差,对养老金受益权和携带性通常有一定限制,较早的离职者不能拥有其养老基金的既得受益权;员工养老金的保障程度还取决于事业单位对养老金计划适度的融资水平、资产托管与投资的有效性、税收政策的优惠激励;适应范围窄,一般只是较好地适用于公司规模较大、员工相对稳定的单位或行业;其最大的缺点在于事业单位设立的养老金计划往往被看成是公司财务与人力资源管理功能的扩展。事业单位拥有权利终止养老金计划,甚至经常改变其养老基金形式与成员的资格条件。
7. 职业年金和养老保险哪个钱多?
职业年金是辅助养老金,退休时退休金要高。
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1. 职业年金和养老保险的区别,职业年金是社保局统一管理吗?
企业年金和职业年金是社保局统一管理吗?企业年金办法是由人力资源社会保障部以人力资源社会保障令的方式发布的;职业年金是以国务院办公厅文件的方式发布的,可见企业年金和职业年金虽然都是补充养老保险的一种方式,但二者的性质是完全不同的,所以管理的方式也是有差异的。
按照企业年金办法的规定,企业年金属于企业职工的补充养老保险制度,是由企业根据自己的经营情况自主决定是否缴纳企业年金,也就是自愿性的,而不是强制性的。企业年金的管理是按照企业制定的年金方案来决定管理方式,但是企业年金方案需要报当地人力资源部门备案和审核,也就是人力资源部门还是企业年金的主管部门。
企业年金一般是采用企业自主管理的方式,在企业内部最高的管理机构就是企业成立的企业年金理事会,企业年金理事会虽然是企业年金的最高管理机构,但是企业年金的具体运营,账户管理是是由企业年金理事会委托的专业机构对企业年金基金进行管理和投资运营。
按照企业年金办法的规定,企业职工个人缴纳部分全部计入职工的个人账户,单位缴费部分按照企业年金方案确定的比例,部分计入职工账户或是全部计入职工账户,参加企业年金的职工,在退休后除了领取基本养老金以外,还可以根据企业年金方案的规定,按月或是一次性领取企业年金,享受补充养老金的待遇。
职业年金按照职业年金办法的规定,是由单位和职工个人按比例缴费,职业年金的规定是比较明确的,单位缴费和职工个人缴费全部是采用个人账户的方式进行管理,这点和企业年金是完全不同的。职业年金的管理,按照职业年金办法第十二条的规定,是由各级社会保险经办机构负责管理。但是对于职业年金基金运营应当委托具有资格的投资运营机构作为投资管理人,负责职业年金基金的投资运营;应当选择具有资格的商业银行作为托管人,负责托管职业年金基金。
不管是企业年金还是职业年金,都是像养老保险那样是采用基金式的管理方式,即企业年金有企业年金基金,职业年金有职业年金基金,企业年金的最高管理机构是企业年金基金理事会,职业年金基金则是有各级社会保险部门负责,然后都是采取委托具有资格的投资运营机构作为投资人负责基金投资运营。
企业职工原来缴纳企业年金的人员,离职以后如果新的用人单位缴纳了企业年金,其企业年金个人账户可以转到新的用人单位,如果新餐位是机关事业单位的,可以转到机关事业单位的职业年金账户,如果新单位没有缴纳企业年金的,企业年金个人账户保留在原单位企业年金理事会或是受托及机构,今后按照有关规定享受企业年金待遇。
机关事业单位工作人员如果属于工作调动的,职业年金账户随同转移调入单位,到企业工作的如果企业缴纳了企业年金的,可转入企业年金账户,企业没有缴纳企业年金的,个人账户保持在原单位的职业年金账户,今后办理退休时,由于原职业年金基金或是受托机构计发职业年金。
综上所述,企业年金和职业年金的主管部门都是当地社保部门,但是企业年金社保部门只是审查备案企业年金方案,并不具体负责企业年金的管理工作,具体管理工作是由企业年金理事会或是受托机构负责;职业年金是由社保部门管理,并委托有资质的投资机构负责投资运营,具体管理工作是职业年金基金会。
2. 职业年金是什么比例?
机关事业单位按现行政策规定,为其单位干部职工缴纳职业年金,作为社会养老保险的补充保险,待职工退休后按规定领取。
缴纳职工年金是按职工工资总额为基数个人缴纳4%,单位缴纳8%共12%计入职工职业年金账户。
3. 什么人退休可拿职业年金?
事业、公务员退休在退休前,工作单位建立有年金计划,并且参与的退休人员,才有职业年金可领取。
职业年金是事业或公务员单位和职工联合出资,成立一个年金计划,由专业机构负责管理,再退休后,按月、年领取,是对社保养老金的一个补充。个人不能参加企业或职业年金,只能参加商业养老保险。
4. 职业年金是怎么回事?
职业年金可是个稀罕物啊,职业年金是针对公务员、事业单位等人员才有的,主要目的是为了补充养老金,提升退休人员的养老水平的。
职业年金交纳职业年金交纳一般不得超过单位工资总成本的12%,其中个人交纳4%的部分是享受免税政策的,剩余的部分由单位交纳,单位交纳不超过单位总工资的8%。
职业年金无论是个人交纳部分还是单位交纳部分,单位和个人交费基数与机关事业单位工作人员交费基数一致且单位和个人交费直接进入本人职业年金个人账户。
这个和企业年金还是有一定的区别的,企业年金单位交纳部分需要一定年限之后才可以全部进入个人账户。
职业年金领取职业年金在交纳期间不可以领取,只有等到退休之后,办理完退休手续之后可以开始领取,一般领取是按照退休年龄计算的。
计算公式如下:
职业年金账户里面累计的总金额 / 退休年龄指数
退休年龄指数:50岁退休指数为195,55岁退休指数为170,60岁退休指数为139。
如果出境,可以一次性将职业年金账户里面所有的钱都取出来带走。
退休之后,按月领取,也可以取出一部分购买商业养老保险,依据契约领取并享有继承权。
如果在身故的时候账户里面的钱还没有领完,可以作为遗产继承,由遗产继承人继承。
题外话职业年金保险是非常好的福利待遇,相对于企业年金来说,职业年金的稳定性更好,普及性更强,只要是公职人员和事业单位有编制的都是直接就给上了。
企业年金现在在我们的企业之间推行的进度非常缓慢,大约不到10%的企业为员工购买了企业年金,毕竟这是一笔不小的成本,对于企业来说能省就省了,除非未来实行强制执行。
5. 社保退休金是不是与职业年金一起发放?
职业年金是可以和养老金一起领的,可以说职业年金是继养老保险制度后,对养老保险金的一种补充制度。职工退休后可以一次性购买商业养老保险产品,然后按保险约定按月领取待遇。也可以在退休后选择按退休时对应的计发月数计发,发完为止。
法律依据:《中华人民共和国社会保险法》 第十六条 参加基本养老保险的个人,达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的,按月领取基本养老金。
参加基本养老保险的个人,达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的,可以缴费至满十五年,按月领取基本养老金;也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险,按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。
6. 职业年金有哪些作用?
职业年金是一种补充养老保障制度,既不是社会保险,也不是商业保险,而是一项单位福利制度,是事业单位及其职工依据自身经济状况建立的保障制度,事业单位及其职工承担因实施职业年金计划所产生的所有风险。
机关事业单位自2014年10月1日起开始实施职业年金制度,《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》文件于2015年4月6日正式发布。
职业年金有两种基本模式:待遇确定和缴费确定,即DB和DC两种模式,国家公职人员实行的是DB模式,企业的补充保险是企业年金,主要由一开始的DB模式逐步转变为DC模式.
职业年金按资金的筹集方式有三种:现收现付型、基金积累型、部分积累型。公职人员养老保险一般实行的是现收现付型,企业职工养老保险主要实行的是资金的完全积累型,有部分国家实行的是部分积累型。
职业年金计划的基本特点是:
(1)大多数国家的职业年金计划是自愿性的;
(2)缴费由雇主和雇员共同承担;
(3)基金能够进行市场化运营;
(4)职业年金计划的缴费和运营享受国家的免税优惠政策。
职业年金的功能和企业年金基本一致,主要有:
补充养老。职业年金是职工工资的延期支付,这种延期支付的目的是为未来的退休养老做准备,以避免基本养老保险不足时所带来的生活水平的下降,职业年金从这个意义上讲是作为一种补充养老保险。从这个基本功能,我们还可以引申出职业年金具有缓解国家财政压力的作用。所以,职业年金是基本养老保险的补充,对降低基本养老保险替代率,缓解财政压力起着很重要的作用。
福利激励。职业年金的实质是将职工现期的一部分工资转移到退休后,对于事业单位来说,如果将其作为人力资源管理的一个手段或工具,方案,就可以给予职工薪酬福利方面的激励,提高职工工作效率和积极性,稳定单位劳动力队伍,另一方面也可以用来吸引和留住一些优秀管理和技术人才,提高单位的综合实力。合理避税。从企业年金的发展历史看,世界各国都给予企业年金一定的税收优惠。虽然在我国现行的税收法律制度中,对企业年金有一定的税收优惠,但对职业年金的税收优惠还没有明确规定,但是从政策导向的预期来看,未来政府对实施职业年金的单位缴费、个人缴费以及职业年金基金的投资受益均给予税收优惠是一个必然的趋势。
资源配置。职业年金资产一般会以基金方式进入金融资本市场,通过从分散的个体提供汇聚基金,实现跨越时间、空间和产业提供经济资源转移。提供这种转移,个人可以在生命周期使资源分布最优化,同时,资源也可以被最优地配置到最有效率的用途上去。企业年金基金是许多国家长期资本的一个主要来源,基金的投资相对自由,能够产生更高的收益,优化资金的配置,职业年金计划形成的基金也同样具备这一功能。
与个人账户养老金计划相比,也有其缺点存在:制度透明度较差,对养老金受益权和携带性通常有一定限制,较早的离职者不能拥有其养老基金的既得受益权;员工养老金的保障程度还取决于事业单位对养老金计划适度的融资水平、资产托管与投资的有效性、税收政策的优惠激励;适应范围窄,一般只是较好地适用于公司规模较大、员工相对稳定的单位或行业;其最大的缺点在于事业单位设立的养老金计划往往被看成是公司财务与人力资源管理功能的扩展。事业单位拥有权利终止养老金计划,甚至经常改变其养老基金形式与成员的资格条件。
7. 职业年金和养老保险哪个钱多?
职业年金是辅助养老金,退休时退休金要高。
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